Como calcular sua margem de lucro

Toda empresa bem-sucedida precisa ter lucro. O lucro em si pode variar entre os empreendedores e empresários on-line — quem está começando não precisa do mesmo lucro que os que pretendem crescer. 

Para entender a saúde financeira da sua empresa, você precisa calcular sua margem de lucro. Ela dá informações valiosas para você tomar decisões sobre as possíveis próximas etapas. 

Se você é um novo empreendedor ou está pensando em abrir uma empresa, confira este guia introdutório sobre o cálculo da margem de lucro. Discutiremos o que é e como determinar uma boa margem de lucro, além das áreas a melhorar. Também deixamos uma calculadora útil para você estimar as margens de lucro da sua empresa. 

Atenção: o conteúdo deste artigo é para fins educativos e não deve ser interpretado como consultoria jurídica e financeira. Para dúvidas sobre sua situação específica, consulte um profissional.

O que é margem de lucro?

A regra é ganhar mais dinheiro do que você gasta, tanto nas finanças pessoais quanto para qualquer empresa. A margem de lucro basicamente segue esse princípio em qualquer operação de negócios. Margem de lucro é a porcentagem que você ganha com suas vendas. Quanto maior a porcentagem, maiores será a margem de lucro.

Dependendo das suas demandas, você pode calcular as margens de lucro bruto ou líquido. O bruto engloba os lucros após o custo da criação dos produtos; já o líquido leva em conta as demais despesas da sua empresa. 

Por que é importante calcular a margem de lucro?

O cálculo da margem de lucro serve para você tomar decisões melhores sobre o que sua empresa precisa. Ao medir e prever o lucro com precisão, você pode fazer um orçamento, selecionar as fornecedoras e decidir se é possível — ou preciso — abrir uma loja física além da loja on-line.

O crescimento da sua empresa pode ser decidido por esses números. Se o lucro não está crescendo marginalmente, está caindo ou está estático, é provável que você tenha que esperar até achar a eficiência de custo.

É fundamental conhecer a saúde financeira da sua empresa. O que você considera sucesso depende das suas demandas, dos produtos que você vende e por quanto tempo vende. No caso dos novos empreendedores e empresários, o sucesso no primeiro ano pode ser ficar no zero, e o sucesso no segundo ou terceiro ano pode ser aumentar gradualmente as margens de lucro. 

Quando você precisa calcular a margem de lucro?

Monitore regularmente o desempenho da sua empresa. A frequência vai depender de você: o cálculo da margem de lucro líquida pode ser trimestral. Para entender melhor as vendas específicas de alguns produtos, calcular o lucro bruto da margem todo mês. 

Leia nosso guia de finanças para pequenas empresas

Tipos de margem de lucro

Não há apenas uma margem de lucro que as empresas possam analisar para conhecer a lucratividade. Geralmente são três tipos de margem de lucro que os empresários calculam para ter uma melhor visão do desempenho da empresa. 

1. margem de lucro bruta

A margem de lucro bruta é calculada subtraindo o custo dos produtos vendidos (CPV) do lucro geral. O CPV inclui todas as matérias-primas necessárias mais custos extras do produto, como mão de obra (fabricação, embalagem e envio).

A margem bruta do lucro de produtos ou serviços específicos mostra como eles estão vendendo em relação ao custo necessário para produzi-los. Se o lucro bruto for baixo ou negativo (quando o preço não cobre o custo total de criação do produto), convém considerar aumentar o preço do produto ou considerar se esse é o produto certo para vender.

Para determinar a margem de lucro bruta, use este cálculo: 
((Vendas líquidas - CPV)/Vendas líquidas) x 100 = margem de lucro bruta

Digamos que sua pequena empresa vende camisetas com impressão por demanda e que as vendas líquidas contabilizem US$ 10 mil, mas o valor do CPV seja US$ 6 mil. A diferença é US$ 4 mil. A partir daí, pegue essa diferença (US$ 4 mil) e divida pelas vendas líquidas (US$ 10 mil). Isso resulta em 0,40 — quando multiplicado por 100, dá 40%. Sua margem de lucro bruta é de 40%.

2. Margem de lucro operacional

A margem de lucro operacional é muito parecida com a margem de lucro bruta, exceto que esse montante leva em conta todos os custos envolvidos na administração da empresa, não só o CPV. Isso inclui custos administrativos, dos cartuchos de tinta da impressora ao software para processar as vendas. Se você tem espaço físico, como uma loja, o aluguel é incluído também. 

A margem operacional mostra a lucratividade da empresa do ponto de vista operacional x apenas nas vendas dos produtos, como ocorre na margem de lucro bruta.

Para calcular a margem operacional, primeiro você precisa saber sua receita operacional — a receita líquida antes da cobrança de juros e impostos, também conhecida como Lajir. Em outras palavras, são as vendas brutas menos o CPV e outros custos operacionais. 

Para determinar a margem operacional, use este cálculo: 
(Receita operacional/Vendas líquidas) x 100 = Lucro operacional

Vamos usar o mesmo exemplo das camisetas de impressão por demanda. As vendas líquidas ainda são US$ 10 mil, e o CPV é US$ 6 mil. Os custos operacionais são US$ 2 mil, então os custos operacionais totais são US$ 8 mil. Assim, sobram US$ 2 mil em receita operacional. Divida esse número por US$ 10 mil (as vendas líquidas) e multiplique por 100 para ter um lucro operacional de 20%. 

3. Margem de lucro líquida

O último tipo de margem de lucro é a margem líquida, que calcula a receita após incorporar todas as despesas, como custos administrativos, CPV, impostos, juros e depreciação. A depreciação se refere ao valor dos equipamentos ou ativos da empresa, como maquinário e imóveis, mas geralmente não é importante nas empresas menores. 

A margem de lucro líquida mostra como a empresa está se saindo. É o número mais próximo possível para dar a você (e a qualquer outra parte interessada) uma visão financeira geral. Nas novas empresas, ela é uma ótima métrica para identificar oportunidades de crescimento ou onde reduzir custos para crescimento futuro. 

Para determinar a margem líquida, use este cálculo: 
((Vendas líquidas - CPV - despesas operacionais - impostos - juros)/Vendas líquidas) x 100 = margem de lucro líquida

Vamos usar o mesmo exemplo neste último tipo de margem de lucro. Na loja de camisetas com impressão por demanda, digamos que as vendas líquidas, ou receita, sejam de US$ 50 mil. O valor do CPV é US$ 18 mil, os custos operacionais são US$ 6 mil, o imposto é US$ 5 mil, e os juros são US$ 5 mil. O lucro líquido é US$ 16 mil. Divida esse valor pela receita e multiplique por 100. A margem líquida neste exemplo é 32%. 

Qual é uma boa margem de lucro?

Normalmente, uma boa margem de lucro pode de apenas 5%, o que mostra que a empresa não gasta mais do que ganha e pode cobrir os custos operacionais com um pouco de sobra. Uma margem de lucro entre 7% e 10% é um pouco mais saudável e oferece um colchão para custos inesperados ou extras, ou caso alguns produtos ou serviços não vendam tão bem quanto outros.

Já empresas com margem de lucro a partir de 20% estão muito bem. Isso pode indicar que a empresa está pronta para crescer, seja contratando mais funcionários ou desenvolvendo novos produtos, além de sinalizar que a empresa pode pensar no longo prazo. 

Alguns exemplos de empresa com baixa margem de lucro são: 

• Restaurantes 

• Lojas de varejo

• Mercearias

São empresas com altos custos operacionais, como aluguel, funcionários, produtos e manutenção, o que reduz bastante as margens de lucro.

Alguns exemplos de pequena empresa com alta margem de lucro são: 

• Personal training

• Acessórios e vestuário

• Cursos on-line

Empresas como essas têm custos operacionais e de produção relativamente baixos e menos custos recorrentes. Isso libera mais lucro de cada venda.

Como melhorar as margens de lucro

Uma boa margem de lucro permite que você recupere algum dinheiro com as vendas depois que tudo for calculado. Porém, quanto maior for a margem, mais você pode reinvestir na empresa. Para melhorar a margem de lucro, considere as seguintes táticas.

Anote as receitas e despesas

É essencial monitorar cada centavo gasto na empresa, além de centavo que você ganha. Precisa de uma caneta? Anote quanto custa. Vai trocar de fornecedora? Registre os custos desse processo x o que você paga em outro lugar. Cada montante é importante, e essas avaliações regulares podem identificar lugares para reduzir ou alterar os gastos.

Considere onde criar eficiências

Haverá formas de simplificar os processos e cortar os gastos para economizar ou gerar mais lucro ao longo do tempo. Isso pode incluir a automatização dos pedidos on-line, a compra de material a granel ou a redução dos custos operacionais (redução da equipe ou do espaço físico). Trocar de fornecedora ou pesquisar os preços também pode ser benéfico.

Priorize a retenção dos clientes

Pedidos repetidos são um presente para sua empresa. Reter clientes custa menos do que chegar a novos clientes. Por isso, seja sempre obcecado pelos clientes. Em uma pesquisa da Squarespace, 68% dos empreendedores afirmaram usar a satisfação dos clientes para medir o sucesso.

Monitore as compras recorrentes e, para que os clientes continuem comprando de você, veja se há oportunidades de oferecer mais valor, como descontos ou um programa de fidelidade. Conhecer os clientes e saber por que eles voltam também pode gerar oportunidades de crescimento. 

Confira nossas dicas para aumentar a fidelidade dos clientes

Invista em produtos com alta margem

Investir nos produtos com alta margem pode turbinar as receitas. O que você vende precisa se alinhar às demandas e metas da sua empresa, mas os produtos com alta margem geram mais lucro com mais rapidez.

Considere o que pode se adequar à sua linha de produtos. Itens físicos, como velas e produtos de impressão por demanda, podem ter alta margem de lucro; o mesmo ocorre com produtos digitais, como downloads pagos, vídeos pagos, filiações e cursos on-line.

Aumente a receita média por pedido

Receita média por pedido é o montante que alguém gasta em uma compra na sua loja. Você pode deixar seus produtos e preços atraentes para os potenciais cliente, para que eles aumentem a RMP.

Você pode, por exemplo, vender pacotes de produtos com um pequeno desconto ou recomendar produtos relacionados enquanto eles estão comprando. Mesmo com desconto, o valor desses pedidos é maior do que se eles comprassem um produto por vez.

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Retire os produtos que não vendem bem

É aqui que uma análise do lucro líquido por produto pode ser particularmente útil. Reavalie regularmente o que vende bem e o que pode ser um produto com baixa margem. Você pode monitorar os produtos com baixa margem ao longo do tempo para ver se algo muda. Porém, se você achar que marketing ou a reformulação do produto não mudará as vendas, talvez seja hora de desistir dele. Faça uma liquidação para limpar o estoque.